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近日，海南康泰旅游股份有限公司（以下按證券簡(jiǎn)稱：康泰旅游）向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“新三板”）提交公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)，擬掛牌新三板。

轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中顯示，康泰旅游是一家專注于目的地旅游接待服務(wù)的綜合性旅游服務(wù)提供商，主要提供以海南為旅游目的地游客的旅游接待服務(wù)，其中主要包括目的地旅游接待服務(wù)（包括定制旅游接待服務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)化旅游接待服務(wù)、周邊游接待服務(wù)）、單項(xiàng)委托業(yè)務(wù)及其他。2016年康泰旅游營(yíng)收7.15億元，2015年?duì)I收7.67億元，2015年度及2016年度公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利額為 5700萬(wàn)元和5187萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為 7.44%和 7.27%。雖然2016年收入下降，但2016年公司實(shí)現(xiàn)凈利1325萬(wàn)元，而2015年凈利是740萬(wàn)元。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)及分析

報(bào)告期內(nèi)，康泰旅游主營(yíng)業(yè)務(wù)收入基本保持穩(wěn)定，2015 年、2016 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為7.67億元、7.15億元，2016 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較 2015 年下降主要是因?yàn)槭堋盃I(yíng)改增”因素的影響，2016 年 5 月 1 日起，公司全面執(zhí)行營(yíng)改增，確認(rèn)的收入金額不含增值稅，而 2015 年公司確認(rèn)的收入金額含營(yíng)業(yè)稅，剔除含稅因素，2015 年、2016 年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入基本保持穩(wěn)定，如下表（單位：元）。

分具體產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，2016 年公司定制旅游接待服務(wù)收入較 2015 年下降 16.56%，主要原因一方面是營(yíng)改增因素影響，另一方面是公司基于未來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的考量，報(bào)告期內(nèi)對(duì)定制化旅游接待業(yè)務(wù)進(jìn)行了梳理，注銷了部分從事定制化旅游接待業(yè)務(wù)的外地分公司，島外代訂機(jī)票收入下降較大。

2016 年公司標(biāo)準(zhǔn)化旅游接待服務(wù)收入較 2015 年下降 6.66%，主要原因是受營(yíng)改增因素影響；2016 年公司周邊游旅游接待服務(wù)較2015 年增長(zhǎng) 5.34%，主要是島外來(lái)海南居住人口增多，周邊游需求增加；2016年較 2015 年度單項(xiàng)委托服務(wù)收入增加 32.21%，主要是公司代訂門票收入出現(xiàn)增加，2016 年較 2015 年度島外組團(tuán)收入增加 11.01%，主要是島內(nèi)居民島外旅游需求增加。

康泰旅游公司總部主要經(jīng)營(yíng)定制旅游接待業(yè)務(wù)，以及出境游、國(guó)內(nèi)游的組團(tuán)業(yè)務(wù)（包含在“其他”項(xiàng)中）；同行天下主要經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)化旅游接待業(yè)務(wù)；沃德國(guó)旅主要經(jīng)營(yíng)周邊旅游接待業(yè)務(wù)；三亞康泰主要經(jīng)營(yíng)三亞一日游接待業(yè)務(wù)（包含在“單項(xiàng)委托服務(wù)”中）；三亞程泰主要經(jīng)營(yíng)代訂門票業(yè)務(wù)（包含在“單項(xiàng)委托服務(wù)”中）。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按照產(chǎn)品種類及分析

根據(jù)轉(zhuǎn)讓書(shū)說(shuō)明，報(bào)告期內(nèi)成本康泰旅游變動(dòng)主要和銷售收入的變動(dòng)有關(guān)，2015年度、2016年度公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分別為7.1億元、6.63億元，2016年度較2015年下降4672萬(wàn)元，降幅為6.58%。與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的降幅基本一致。主要原因是受營(yíng)改增因素的影響。報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的構(gòu)成比例基本穩(wěn)定，各產(chǎn)品類別主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成的變化與各產(chǎn)品類別主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成變動(dòng)基本保持一致，（如上表，單位：元）。

主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利構(gòu)成及分析

2015年度及2016年度公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利額為 5700萬(wàn)元和5187萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為 7.44%和 7.27%。報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率基本保持穩(wěn)定（如下表，單位：元）。

從具體業(yè)務(wù)分類看，2015 年度、2016 年度康泰旅游標(biāo)準(zhǔn)化旅游接待服務(wù)毛利率出現(xiàn)上升，主要原因是主要原因是由于《旅游法》出臺(tái)之后行業(yè)監(jiān)管力度加大，有效遏制了旅行社行業(yè)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，過(guò)去的以低價(jià)爭(zhēng)取游客現(xiàn)象逐漸減少，大型旅行社的規(guī)模優(yōu)勢(shì)得以凸顯，旅游市場(chǎng)行業(yè)集中度逐步提高。同行天下抓住這一趨勢(shì)，不斷強(qiáng)化管理及服務(wù)優(yōu)勢(shì)，使得旅游服務(wù)收入和毛利率不斷上升。定制旅游毛利下降主要受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，高端團(tuán)的消費(fèi)下降。單項(xiàng)委托業(yè)務(wù)毛利率下降主要是因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)公司大力拓展單項(xiàng)委托業(yè)務(wù)，適度進(jìn)行了讓利。2016 年度公司其他(島外組團(tuán)業(yè)務(wù))毛利率出現(xiàn)下降，主要是因?yàn)閸u外組團(tuán)業(yè)務(wù)政府經(jīng)常性補(bǔ)貼力度較大，公司在有政府補(bǔ)助的前提下，適度進(jìn)行了讓利。

康泰旅游依托批量采購(gòu)、定制采購(gòu)等優(yōu)勢(shì)研發(fā)旅游產(chǎn)品，根據(jù)市場(chǎng)需求熱點(diǎn)策劃包裝并通過(guò)專門渠道投放。康泰旅游通過(guò)線下代理商和線上代理商代理銷售，與國(guó)內(nèi)主要組團(tuán)旅行社及線上 OTA 保持合作關(guān)系，最后由公司為消費(fèi)者提供目的地接待服務(wù)。公司經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，逐步建立起集采購(gòu)、研發(fā)、銷售、服務(wù)一體的完整業(yè)務(wù)鏈，在品牌、人才、服務(wù)、質(zhì)量控制等方面具有一定競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

*本文作者：執(zhí)惠分析師王延超(WeChat: wangdayan110)，編輯：李昕，歡迎交流！

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