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登錄境外旅游消費(fèi)高速增長(zhǎng)
近年來(lái),國(guó)人腰包漸鼓,海外“爆買”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,而和前幾年國(guó)人海外爆買奢侈品相比,近年來(lái)國(guó)人的海外消費(fèi)選擇擴(kuò)大到了日用消費(fèi)品領(lǐng)域,比如2016春節(jié)期間,游客在日本搶購(gòu)情人節(jié)巧克力、安全套、水杯、藥品;在韓國(guó)搶購(gòu)護(hù)膚化妝品、零食、文具等產(chǎn)品;在美國(guó)搶購(gòu)保健品、服裝;到了歐洲搶購(gòu)德國(guó)廚具、指甲刀、電動(dòng)牙刷等日用消費(fèi)品等現(xiàn)象更常見(jiàn)。
2015年一整年中國(guó)出境游都很火爆。據(jù)國(guó)家旅游局統(tǒng)計(jì),2015年中國(guó)公民出境游人數(shù)達(dá)到1.2億人次(包含港澳地區(qū)),旅游消費(fèi)1045億美元(約合6867億元人民幣),同比分別增長(zhǎng)12%和16.7%。2016年春節(jié)期間,中國(guó)游客再次成為一道“亮麗的風(fēng)景線”。
根據(jù)羅蘭貝格的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),到2020年中國(guó)出境游客單次旅游消費(fèi)將會(huì)從2015年的1407美元/人增加到2020年的1815美元/人,大約是2010年的兩倍。
從出境游客消費(fèi)結(jié)構(gòu)來(lái)看,購(gòu)物仍是中國(guó)游客第一需求
中國(guó)旅游研究院曾對(duì)八個(gè)口岸城市進(jìn)行了一萬(wàn)六千份問(wèn)卷調(diào)查,調(diào)查結(jié)果顯示,雖然現(xiàn)在中國(guó)游客的需求越來(lái)越個(gè)性化多元化,但是我國(guó)出境游客消費(fèi)結(jié)構(gòu)表明購(gòu)物在中國(guó)游客的需求當(dāng)中仍然占據(jù)第一位。
2016年1月份最新的TripBarometer全球旅游經(jīng)濟(jì)報(bào)告顯示,41%的中國(guó)受訪者表示旅行時(shí)會(huì)多帶一個(gè)行李袋或行李箱,用來(lái)攜帶旅途中購(gòu)買的物品,從全球來(lái)看這一比例是30%,中國(guó)旅行者以高出全球平均數(shù)11個(gè)百分點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)再一次證實(shí)了其強(qiáng)大的購(gòu)買力和購(gòu)買欲望。
中國(guó)香港、中國(guó)澳門、中國(guó)臺(tái)灣以及日本對(duì)于中國(guó)內(nèi)地游客的消費(fèi)結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也反映出了中國(guó)游客購(gòu)物為主的趨勢(shì)。即使在購(gòu)物比重最低的日本,中國(guó)游客的購(gòu)物消費(fèi)也占到了40%以上,在香港購(gòu)物消費(fèi)甚至達(dá)到了70%以上,同時(shí)這四個(gè)國(guó)家和地區(qū)又正好都居于中國(guó)出境游目的地的前10位,把四個(gè)國(guó)家和地區(qū)的中國(guó)內(nèi)地出境游客總和加起來(lái)也超過(guò)了70%,這標(biāo)志著中國(guó)游客的旅游消費(fèi)還處在從嘗試型到成熟型的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中。
受益于中國(guó)出境游客的全球免稅業(yè)
2014年,真正主導(dǎo)免稅行業(yè)繁榮的原因是亞洲市場(chǎng)的強(qiáng)勢(shì)增長(zhǎng)。從各免稅集團(tuán)的銷售報(bào)告中可以看出,2014年免稅行業(yè)中增幅最大的免稅集團(tuán)幾乎總部都在亞洲:45%增幅的韓國(guó)樂(lè)天免稅集團(tuán),32%增幅的韓國(guó)新羅免稅集團(tuán),28%增幅的臺(tái)灣升恒昌免稅集團(tuán),30%增幅的日上免稅行,27%增幅的中免集團(tuán)等,而斯達(dá)伯德郵輪服務(wù)有限公司STARBOARD CRUISE SERVICES也表示他們55%的增幅很大程度上與在亞洲日益興起的郵輪游有關(guān)。其中,中國(guó)消費(fèi)者強(qiáng)勁的消費(fèi)力起了決定因素,據(jù)統(tǒng)計(jì),2014年中國(guó)游客境外人均消費(fèi)額排名世界第一,為世界平均水平的3-5倍,日本、韓國(guó)、泰國(guó)等地的免稅業(yè)也在努力調(diào)整商品種類,增加日用品、電子設(shè)備、化妝品的商品比重,以迎合中國(guó)消費(fèi)者的需要。
以韓國(guó)為例,據(jù)韓國(guó)免稅店行業(yè)日前發(fā)布的最新行業(yè)數(shù)據(jù),2015年韓國(guó)免稅店整體銷售額達(dá)到81.43億美元,其中中國(guó)人的消費(fèi)額為44.76億美元,占比高達(dá)52%。中國(guó)游客已經(jīng)成為絕對(duì)主角。
目前,全球排名前25的免稅集團(tuán)中有13家的總部或大部分業(yè)務(wù)是在亞太地區(qū)展開(kāi),而像DURFY這樣的巨頭也透露在未來(lái)將把亞洲市場(chǎng)作為重要發(fā)展方向。
政府出臺(tái)新政以促進(jìn)消費(fèi)回流,中國(guó)境內(nèi)免稅店數(shù)量持續(xù)增加
作為深挖國(guó)內(nèi)需求潛力的一部分,2016年政府報(bào)告中指出要降低部分消費(fèi)品進(jìn)口關(guān)稅,增設(shè)免稅店,希望能夠?yàn)閲?guó)內(nèi)消費(fèi)者提供更豐富的消費(fèi)選擇,把盡可能多的消費(fèi)留在國(guó)內(nèi)。盡管國(guó)內(nèi)一直在努力引導(dǎo)消費(fèi)回流,但是海外消費(fèi)卻連年創(chuàng)新高。
在當(dāng)前的消費(fèi)環(huán)境下,商品價(jià)格、質(zhì)量、誠(chéng)信是人們進(jìn)行消費(fèi)時(shí)最看重的參考因素,但是由于國(guó)內(nèi)進(jìn)口商品稅率一直太高,造成同樣一件商品國(guó)內(nèi)外差距過(guò)大,實(shí)際上許多商品是由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)制造,國(guó)人卻要花高價(jià)錢從國(guó)外購(gòu)買,這直接限制了人們?cè)趪?guó)內(nèi)的消費(fèi),造成消費(fèi)外流。
根據(jù)每個(gè)國(guó)家的政策安排,通過(guò)免稅店購(gòu)物,免稅店免的一般是關(guān)稅,也就是進(jìn)口商品在進(jìn)入本國(guó)銷售時(shí)海關(guān)依照國(guó)家法律征收的稅金,每個(gè)國(guó)家對(duì)進(jìn)口商品征收的稅金比例各不相同,就中國(guó)而言,化妝品的征收關(guān)稅比例一般在50%,這就是為什么在國(guó)內(nèi)專柜買化妝品貴的原因。
而在韓國(guó)免稅店購(gòu)買的化妝品,特別是韓國(guó)本土品牌,免掉了關(guān)稅,所以價(jià)格相對(duì)國(guó)內(nèi)來(lái)說(shuō)會(huì)便宜30%-50%左右。
近年來(lái)許多不出國(guó)的消費(fèi)者為了能夠買到國(guó)外實(shí)惠的產(chǎn)品,紛紛通過(guò)“海淘”、“專柜代購(gòu)”、跨境電商等途徑購(gòu)買,但是在跨境電商上不僅價(jià)格高,而且購(gòu)買到假貨的情況時(shí)常發(fā)生,一旦出現(xiàn)退換貨或者質(zhì)量問(wèn)題,解決起來(lái)非常麻煩,因此消費(fèi)者對(duì)跨境電商的信任度有限。
另外,從海外“爆買清單”上我們還可以看到國(guó)內(nèi)被壓抑的消費(fèi)需求,更嚴(yán)重的是消費(fèi)者對(duì)國(guó)貨的信心不足。國(guó)人“海淘”開(kāi)始集中在化妝品、服飾、箱包、藥品等日用商品上,根本原因是“中國(guó)制造”的質(zhì)量沒(méi)有達(dá)到消費(fèi)者預(yù)期。
但是短時(shí)間內(nèi),如何促進(jìn)消費(fèi)回流?降低部分商品進(jìn)口關(guān)稅、增設(shè)免稅店成了眼下見(jiàn)效最快的方法。
長(zhǎng)久以來(lái),國(guó)內(nèi)的免稅政策一直比較保守,截止到在2015年5月,中國(guó)境內(nèi)免稅店只有262家,而且以沿海機(jī)場(chǎng)免稅店為主。實(shí)際上,進(jìn)境口岸免稅店在國(guó)內(nèi)并不太多,主要設(shè)在北京、上海、深圳、珠海等幾個(gè)進(jìn)境口岸。
面對(duì)這種情況,從2015年起相關(guān)部門開(kāi)始醞釀增設(shè)口岸免稅店政策,2016年2月,財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家旅游局發(fā)布公告,決定自2016年2月18日起,增設(shè)和恢復(fù)口岸進(jìn)境免稅店,合理擴(kuò)大免稅品種,增加一定數(shù)量的免稅購(gòu)物額。國(guó)務(wù)院同意在廣州白云、杭州蕭山、成都雙流、青島流亭、黑河口岸等19個(gè)水陸口岸各設(shè)1家口岸進(jìn)境免稅店。
隨之而來(lái)的是相關(guān)配套法規(guī)實(shí)施,為確??诎哆M(jìn)境免稅店政策的順利實(shí)施,五部門隨后印發(fā)了《口岸進(jìn)境免稅店管理暫行辦法》,對(duì)口岸進(jìn)境免稅店的布局、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理作出具體規(guī)定。
在關(guān)稅方面,2015年6月1日起,海關(guān)降低了部分服裝、鞋靴、護(hù)膚品、紙尿褲等日用消費(fèi)品的進(jìn)口關(guān)稅稅率,14個(gè)稅目商品的關(guān)稅平均降幅超過(guò)50%。這14類商品與百姓日常生活密切相關(guān),也是消費(fèi)者在境外購(gòu)買比例比較高的商品。關(guān)稅降低有利于增加進(jìn)口和降低價(jià)格。
中國(guó)免稅業(yè)迎來(lái)利好期,市場(chǎng)發(fā)展空間廣闊
目前,國(guó)內(nèi)獲準(zhǔn)在口岸和市內(nèi)經(jīng)營(yíng)免稅品業(yè)務(wù)的包括中國(guó)國(guó)旅旗下中國(guó)免稅品有限責(zé)任公司、日上免稅行、深圳國(guó)有免稅有限公司、珠海免稅集團(tuán)有限公司、海南省免稅品有限公司等。
其中,中免集團(tuán)是唯一一家可以在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展免稅業(yè)務(wù)的國(guó)有專營(yíng)公司。日上免稅行則是經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)的專業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)場(chǎng)免稅店的外資企業(yè)。目前在北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)和上海國(guó)際機(jī)場(chǎng)開(kāi)設(shè)有出境和進(jìn)境免稅店。
作為新興市場(chǎng),中國(guó)的免稅行業(yè)成長(zhǎng)空間巨大,已經(jīng)成為全球公認(rèn)的最具潛力的免稅市場(chǎng)之一。
受益于此,中國(guó)免稅集團(tuán)免稅業(yè)務(wù)表現(xiàn)亮眼。2015年3月20日離島免稅政策的再次放寬(品類擴(kuò)充和件數(shù)增加)有效推動(dòng)了離島免稅客單價(jià)和滲透率的提升,2015年海南島免稅業(yè)務(wù)總銷售額達(dá)53.47億,同比增28.94%;免稅購(gòu)物人數(shù)達(dá)165萬(wàn),同比增長(zhǎng)28.90%。
增設(shè)進(jìn)境免稅店,將為出境的國(guó)人購(gòu)買國(guó)外產(chǎn)品提供更多選擇和便利
根據(jù)今年2月份新的口岸政策及最新印發(fā)的《口岸進(jìn)境免稅店管理暫行辦法》等相關(guān)配套文件,經(jīng)營(yíng)口岸進(jìn)境免稅店自海關(guān)批準(zhǔn)之日起,經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)在1年內(nèi)完成免稅店建設(shè)并開(kāi)始營(yíng)業(yè)。也就是說(shuō),2016年至少有19家免稅店將于今年建成營(yíng)業(yè)。
口岸進(jìn)境免稅店是設(shè)立在對(duì)外開(kāi)放的機(jī)場(chǎng)、陸路和水運(yùn)口岸隔離區(qū)域,按規(guī)定對(duì)進(jìn)境旅客免進(jìn)口稅購(gòu)物的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,顧客是尚未辦理海關(guān)進(jìn)境手續(xù)的旅客。免稅商品以便于攜帶的個(gè)人消費(fèi)品為主,經(jīng)營(yíng)品類包括煙酒、化妝品、手表、眼鏡、箱包、首飾、嬰兒配方奶粉等。免稅稅種包括關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。在維持居民旅客進(jìn)境物品5000元人民幣免稅限額不變基礎(chǔ)上,允許其在口岸進(jìn)境免稅店增加一定數(shù)量的免稅購(gòu)物額,連同境外免稅購(gòu)物額總計(jì)不超過(guò)8000元人民幣。
從進(jìn)境免稅店經(jīng)營(yíng)的商品看,不少都是國(guó)內(nèi)消費(fèi)者熱購(gòu)常購(gòu)的貨品。像煙酒、化妝品、嬰兒配方奶粉之類,大包小裹攜帶不方便,不一定非要在出境時(shí)買回來(lái),也可以選擇進(jìn)境時(shí)“回來(lái)買”,價(jià)錢差不多但更省時(shí)省力。顯然,未來(lái)會(huì)有更多的國(guó)人出境回來(lái)后會(huì)選擇直接在口岸免稅店購(gòu)物,消費(fèi)回流的效果開(kāi)始顯現(xiàn)。
免稅店由國(guó)家特許經(jīng)營(yíng),審批門檻高
雖然國(guó)內(nèi)免稅店行業(yè)未來(lái)幾年發(fā)展空間很大,前景誘人,而且國(guó)家放寬了行業(yè)政策,但是對(duì)于眾多私人企業(yè)來(lái)說(shuō)想要分一杯羹卻并不容易。
目前國(guó)內(nèi)的免稅店包括進(jìn)境口岸免稅店和執(zhí)行離島免稅政策的海南島免稅店。
進(jìn)境口岸免稅店主要集中在北京、上海、廈門等城市,以銷售高檔化妝品、奢侈品為主,服務(wù)對(duì)象是從海外歸來(lái)的普通公民,有購(gòu)物金額限制,以一定限期內(nèi)的出境記錄為購(gòu)物憑證,主要運(yùn)營(yíng)方包括中國(guó)免稅品(集團(tuán))有限責(zé)任公司、日上免稅店等。
離島免稅是一種特殊政策,套用境外游客的離境退稅政策,對(duì)乘飛機(jī)離島(不包括離境)旅客,實(shí)行限次、限值、限量和限品種的免進(jìn)口稅購(gòu)物,在實(shí)施離島免稅政策的免稅商店內(nèi)付款,機(jī)場(chǎng)隔離區(qū)提貨離島的稅收優(yōu)惠政策。目前中國(guó)內(nèi)地只有海南島執(zhí)行該政策,其免稅購(gòu)物限額為8000元。
由于國(guó)家對(duì)進(jìn)境免稅店實(shí)行特許經(jīng)營(yíng),雖然一些改革在持續(xù)推進(jìn)、設(shè)立上海自貿(mào)區(qū),新型的貿(mào)易模式和創(chuàng)新的監(jiān)管模式得到試驗(yàn)并開(kāi)始復(fù)制推廣,但這些并不能滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求,每年依然會(huì)有很多消費(fèi)外流,而且經(jīng)營(yíng)者主題單一,國(guó)內(nèi)免稅行業(yè)的經(jīng)營(yíng)企業(yè)主要是由國(guó)家隊(duì)構(gòu)成,很難看到社會(huì)資本的進(jìn)入。我們認(rèn)為主要有兩方面原因:
1、免稅店開(kāi)設(shè)資質(zhì)要求
根據(jù)《海關(guān)法》,經(jīng)營(yíng)免稅商店應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)監(jiān)管要求,經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn),并辦理注冊(cè)手續(xù)。
《海關(guān)對(duì)免稅商店及免稅品監(jiān)管辦法》明確,經(jīng)營(yíng)單位設(shè)立免稅商店,應(yīng)當(dāng)向海關(guān)總署提出書面申請(qǐng),并且具有獨(dú)立法人資格;具備符合海關(guān)監(jiān)管要求的免稅品銷售場(chǎng)所及免稅品監(jiān)管倉(cāng)庫(kù);具備符合海關(guān)監(jiān)管要求的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng),能夠向海關(guān)提供免稅品出入庫(kù)、銷售等信息;具備一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模,其中申請(qǐng)?jiān)O(shè)立口岸免稅商店的,口岸免稅商店所在的口岸年進(jìn)出境人員應(yīng)當(dāng)不少于5萬(wàn)人次等條件。
口岸進(jìn)境免稅店一般由機(jī)場(chǎng)或其他招標(biāo)人通過(guò)招標(biāo)方式確定經(jīng)營(yíng)主體。如果不具備招標(biāo)條件,比如在進(jìn)出境客流量較小、開(kāi)店面積有限等特殊情況下,可提出申請(qǐng)并報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn),按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》規(guī)定的競(jìng)爭(zhēng)性談判等其他方式確定經(jīng)營(yíng)主體。
之所以對(duì)企業(yè)資質(zhì)要求高,是因?yàn)槊舛惖暾咝枰诒Wo(hù)外資企業(yè)品牌、國(guó)家稅收和國(guó)內(nèi)消費(fèi)者之間取得平衡,免稅店過(guò)多會(huì)損害國(guó)外企業(yè)在國(guó)內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng),同時(shí)國(guó)家稅收也會(huì)減少,所以免稅店開(kāi)設(shè)的資質(zhì)要求高,審批環(huán)節(jié)繁瑣。
2、免稅店設(shè)立的場(chǎng)所要求嚴(yán)格,免稅店資源稀缺
免稅店可以在口岸、市內(nèi)設(shè)立,應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)監(jiān)管要求。其中,口岸免稅商店的銷售場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)設(shè)在口岸隔離區(qū)內(nèi);運(yùn)輸工具免稅商店的銷售場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)設(shè)在從事國(guó)際運(yùn)營(yíng)的運(yùn)輸工具內(nèi);市內(nèi)免稅商店的銷售提貨點(diǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)在口岸出境隔離區(qū)內(nèi)。海關(guān)對(duì)于免稅品監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)也提出了相應(yīng)的要求,主要包括:建立安全隔離設(shè)施,建立專門的倉(cāng)庫(kù)管理制度,并且只允許存放所屬免稅商店的免稅品。
由于免稅店地點(diǎn)的嚴(yán)格限制,注定只有少數(shù)企業(yè)才能獲得那稀缺的審批資源。
*特別感謝環(huán)球藍(lán)聯(lián)中華區(qū)總經(jīng)理王偉、新羅免稅店北京辦公室主管謝雯為本文提供的幫助。
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